副業収入は「事業所得」「給与所得」どっちになる?基本的な違いを解説

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  • 「副業で得た収入って、事業所得? それとも給与所得?」

副業を始めたばかりの会社員にとって、どちらの所得に分類されるのか難しいですよね。

事業所得と給与所得をしっかり理解しておけば、確定申告で損になることはありません。

今回は、事業所得と給与所得の違いを分かりやすく解説。

また、フリーランスと会社員の両方を経験した私が、「事業所得と給与所得を副業の種類別で分類」して、「事業所得と給与所得のどちらを選ぶべきか?」お伝えします。

事業所得と給与所得は特徴に違いがあります。

収入アップにつなげるために、本記事で学んでみてください。

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たかちゃん

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事業所得と給与所得の基本的な違い

副業の収入が「事業所得」と「給与所得」のどちらに分類されるかで、税金や確定申告の手続きに大きく影響することに。

まずは、事業所得と給与所得の基本的な違いの特徴を比較表にしました。

比較表を見ながら、自分の副業がどちらに当てはまるのか照らし合わせてみてください

項目事業所得給与所得
収入の形態自分で事業を運営して得た収入雇用契約に基づいて会社から支払われる給与
働き方フリーランス・個人事業主として仕事を請け負う企業で労働を提供
経費計上⭕(パソコン・通信費など)
税金の扱い確定申告が必要(開業届提出で青色申告可会社が年末調整を行うため、基本的に不要
確定申告の必要性所得(売上 – 経費)が48万円を超えるとき副業収入が20万円を超えるとき
メリット経費計上で節税効果がある年末調整で手続きが簡単
デメリット確定申告が必要で手間がかかる経費を差し引けないので税負担が大きい

事業所得は自分で事業を運営して、売上から経費を差し引いた利益が所得。

一方で、給与所得は会社に雇用されて、労働の対価として支払われる所得といった特徴です。

参照:国税庁|所得の種類・収入・必要経費の範囲等

事業所得と給与所得のメリット

事業所得と給与所得は特徴に違いがあります。

それぞれのメリットを見ていきましょう。

事業所得は節税効果がある

事業所得は、売上から経費を差し引いて所得を計算できるため、節税効果が大きいのが特徴。

例えば、パソコン・インターネット料金・取材や打ち合わせの交通費など。

経費は仕事に必要な支出であれば計上できます。

さらに、事業所得は青色申告を選択できます。

青色申告特別控除(最大65万円)や赤字の繰越控除など、税負担を軽減できる制度が魅力的。

適切に経費を活用して青色申告を申請すれば、事業所得の節税メリットを最大限に活かせます。

給与所得は確定申告が不要なケースが多い

一方で、給与所得の場合は会社が年末調整を行うため、基本的に確定申告は不要。

ただし、副業収入が20万円を超えると確定申告が必要になります。

また、副業収入が20万円以下の場合でも住民税の申告は必要。

事業所得との決定的な違いは、給与所得者は経費を差し引くことができません。

事業所得と比べて手元に残る金額が少なくなるデメリットがあります。

事業所得と給与所得がある人はどうすればいい?

事業所得と給与所得の両方がある場合、確定申告のルールを正しく理解し、適切な節税対策を取ることが重要です。

ここでは、具体的な確定申告の流れについて解説します。

確定申告が必要なケース5つ

給与所得と事業所得がある場合、確定申告が必要なケースは主に以下の5つです

  1. 事業所得の利益が48万円を超える場合
  2. 事業所得の赤字を損益通算したい場合
  3. 給与所得が2,000万円を超える場合
  4. 副業収入(雑所得含む)が年間20万円を超える場合
  5. 医療費控除や住宅ローン控除を受けたい場合

確定申告は所得税の還付金など、お得になることが多いです。

フリーランスや会社員で収入のある人は、自分の状況に当てはまるかチェックして、確定申告の準備を進めましょう。

事業所得と給与所得の確定申告手続きのステップ

事業所得と給与所得がある人は、以下の流れで確定申告の手続きを行います

  1. 必要書類の準備
    例)会社からの「源泉徴収票」、事業所得の「売上台帳・経費帳」
  2. 会計ソフトや国税庁のサイトを活用する
    確定申告書を作成
  3. 所得を計算して税額の確認
    事業所得の利益 = 売上 - 経費
    「損益通算」「繰越控除」の適用
  4. 申告書の提出
    e-Tax(電子申告)または税務署
  5. 納税または還付を受ける
    還付金がある場合、指定口座に振り込まれる

確定申告は、通常2月16日から3月15日が書類の提出期間です。

確定申告で賢く節税しながら副業の収益を最大化しましょう。

事業所得と給与所得を副業の種類別で分類

事業所得と給与所得は副業の内容によって、どちらに分類されるか違いがあります。

代表的な副業を分類しました

副業の種類事業所得になりやすい給与所得になる
Webライター・ブロガークライアントから受注して記事を書く企業と雇用契約を結んで記事を書く
Webデザイナー・動画編集個人で案件を受注する企業のデザインチームに雇われる
ネット物販(せどり・ハンドメイド販売)自分で仕入れ・制作して販売
コンサル・講師業個人でサービスを提供企業の研修講師として雇われる
アルバイト・パート例):飲食店やコンビニで働く
派遣スタッフ短期・単発の派遣業務
業務委託の仕事継続的に案件を受ける企業と雇用契約を結ぶ

事業所得として認められるには、「継続的に仕事を行っている」「利益を出す意思がある」ことが重要。

定期的な収入は事業所得とみなされる可能性が高いです。

一方で、給与所得は企業からの雇用契約が前提。

事業所得と給与所得の境界線は曖昧な部分が多いので、日々の帳簿付けを習慣化させることが大切になります。

事業所得と給与所得のどちらを選ぶべきか?

副業をする上で、事業所得と給与所得のどちらが自分に合っているのかを考えることが大切です。

以下の比較表で、「事業所得が向いている人」「給与所得が向いている人」を分類しました

項目事業所得が向いている人給与所得が向いている人
副業の目的収益を大きく伸ばしたい安定的に副収入を得たい
働き方自分のペースで仕事を進めたい決まった時間に働きたい
税金の扱い経費を計上して節税したい税金の手続きを簡単に済ませたい
確定申告の負担自分で確定申告ができる会社の年末調整で済ませたい
会社のルール副業OK、または独立を目指している副業禁止の会社に勤めている
スキル・経験スキルを活かして仕事をしたい特別なスキルがなくても働ける

最初は給与所得の副業から始めても、スキルを磨きながら事業所得へ移行することで収益を伸ばせます。

事業所得なら経費を計上でき、節税しながら効率的に稼ぐことが可能。

現在私はフリーランスとして事業所得を得ていますが、給与所得よりも節税効果を実感。

何より自分で稼げることで自信になります。

将来的な独立や収入アップを目指すなら、事業所得を意識した副業にチャレンジしてみましょう。

まとめ:「事業所得」「給与所得」の違いを知って収入アップを実現しよう!

【副業収入は「事業所得」「給与所得」どっちになる?基本的な違い】を解説しました。

副業で得た収入を「事業所得」と「給与所得」どちらに分類されるか正しく理解することで、節税対策や確定申告の手続きをスムーズに進められます。

特に、事業所得は経費計上できたり、青色申告特別控除を活用できるので節税効果は大きいです。

一方で、給与所得には事業所得のような節税効果の恩恵はありません。

本業だけに頼るのではなく、副業を活用することで収入の柱を増やし、将来的な選択肢を広げることができます。

自分のスキルや経験を活かして副業にチャレンジしてみてはいかがでしょうか?

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